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用一个多 BU 集团总部 3 个业务单元的完整场景来讲比单纯列功能更有用。场景设定集团Group Co总部/共享中心BU A制造公司 BU_MFGBU B销售公司 BU_SALESBU C研发项目型公司 BU_RND分类账LEDGER_GRP集团主账各 BU 挂在同一 Ledger 或共享 COA控制维度Company / BU / Cost Center / Account / Project系统Oracle Fusion Cloud ERP EPM Planning PPM一、最佳实践的顶层模型三层预算不要只做一层多 BU 集团最忌讳是“每个 BU 自己录一个年度预算PO 提交时查一下有没有钱”成熟做法是分三层层谁编谁控例子集团总盘Group Finance集团维度集团费用上限、资本开支上限、集团预备费BU 预算BU FinanceBU 维度BU_MFG 制造费用、BU_SALES 市场费项目/任务预算PMO / 财务项目维度P-RND-001 研发项目人工/外包Fusion 里不是“一个预算表”而是EPM Planning编Control Budget控PPM Financial Plan项目控XCC实时资金检查二、例子集团市场推广费 1000 万1. EPM Planning 里编EPM 维度Entity BU_SALES Department Marketing Account Mktg_Promo Scenario Approved Budget Version FY2026 Original Period Jan~Dec Amount 10,000,000集团层面再切BU_MFG 5,000,000 BU_SALES 10,000,000 BU_RND 3,000,000 Group reserve 2,000,000 ------------------------- Total 20,000,000EPM 负责自上而下下达自下而上汇总多版本Original / Forecast / Revision 1滚动预测2. Push 到 Fusion Budgetary Control通过 Data Management / Data Integration 把 EPM Approved Budget 写回Control Budget GRP_OPEX_2026 Source Budget Type EPM Financials module Budget Calendar FY2026 Currency USD / CNY 多币种 Control Budget Structure Company BU CostCenter Natural Account写回后 Fusion 里形成BU_SALES.Marketing.Mktg_Promo 10,000,000此时还没控制只是“可用资金基准”。三、控制规则按 BU 性格分开这是最佳实践核心很多项目失败是因为“全集团一套 Absolute”。1. 集团总部Track / AdvisoryGroup Reserve / 集团预备费 Control Level Track目的不拦单但集团 CFO 能看到“哪个 BU 开始吃预备费”2. BU_SALESAdvisory 容差BU_SALES.Marketing.Mktg_Promo Control Level Advisory Tolerance 5%行为动作金额结果PR 提交200,000PassPO 审批9,500,000Warning已用 95%但可继续PO 审批10,600,000Warning超 5% 容差触发追加审批流销售 BU 要灵活但不能无脑超。3. BU_MFGAbsolute但资本/费用分开BU_MFG.Production.Expense Advisory BU_MFG.Capex.Equipment Absolute, 0 tolerance一张 PO设备采购 800,000 BU_MFG.Capex.Equipment 预算 1,000,000 → Pass 设备采购 1,200,000 → Absolute 拦截制造业资本支出必须硬控日常维修费可以警告。4. BU_RND项目级 Absolute BU 级 AdvisoryBU_RND 研发费用Advisory Project P-RND-001Absolute一张 POProject P-RND-001 Task T02 外包研发 Account RnD Outsourcing Amount 500,000系统同时查BU_RND.RnD 可用 有 P-RND-001.T02 可用 只剩 300,000→项目预算不足直接拦即使 BU 还有钱。这就是 Fusion 比 EBS 强的地方企业维度和项目维度原生双控。四、P2P 全链路占用示例多 BU 最该给老板看的以 BU_SALES 市场费为例初始Budget 10,000,000 Commitment 0 Obligation 0 Expenditure 0 Available 10,000,000① 员工提交 PR展会费 300,000Commitment 300,000 Available 9,700,000提交即锁最佳实践。避免“10 个人同时提 PR晚上财务发现总超 200 万”。② PR 审批通过建 PO 300,000Commitment 0 Obligation 300,000 Available 9,700,000从“想花”变成“合同义务”。③ 供应商开票 120,000部分结算Obligation 180,000 Expenditure 120,000 Available 9,700,000公式不变但占用结构变了Available 10,000,000 - 300,000 - 120,000 9,580,000等等这里要写准Available Budget - Commitment - Obligation - Expenditure 10,000,000 - 0 - 180,000 - 120,000 9,700,000对因为 PO 义务还剩 180k实际发生 120k。④ 发票完全匹配 300,000Obligation 0 Expenditure 300,000 Available 9,700,000⑤ 月中集团追加预算 500,000EPM 里BU_SALES.Marketing.Mktg_Promo Revision 1 500,000Push 到 Control BudgetBudget 10,500,000 Available 10,200,000Fusion 里预算修订是“新版本/调整预算”不是重录总账余额。五、集团视角的“汇总树”怎么做Fusion 用 Tree不用 EBS 的 Summary Account。Tree: GRP_OPEX_TREE ├─ BU_MFG │ ├─ CC-PROD │ └─ CC-MAINT ├─ BU_SALES │ ├─ CC-MKT │ └─ CC-SALES-SUP └─ BU_RND ├─ CC-RES └─ P-RND-001可以控制叶子节点CC-MKT中间节点BU_SALES根节点Group Opex例如Group Opex Absolute 20,000,000 BU_SALES Advisory 10,000,000 CC-MKT Absolute 6,000,000结果BU 内灵活集团总盘硬顶市场部子项不能乱花这是多 BU 集团标准做法根硬、枝软、叶分场景。六、跨 BU 分摊/共享费用的最佳实践场景Group IT 给三个 BU 提供 SaaS 费用。错误做法BU_MFG 提 PR 买 IT 服务预算却在 Group IT正确 Fusion 做法Group IT 编“共享服务预算”通过内部账单 / 分摊规则产生 BU 级预计支出EPM 里做向下分摊Group IT 2,000,000 → BU_MFG 800,000 → BU_SALES 700,000 → BU_RND 500,000推送后BU 自己 PR 时查自己份额Group IT 看“未分摊余额”Fusion 里共享服务不是靠 GL 凭证控制而是Planning 分摊 → Control Budget 更新。七、多币种集团怎么做LEDGER_GRP本位币 USDBU_SALES CNY、BU_RND EUR最佳实践Control Budget 可按原币 本位币双轨汇率类型Corporate / Period Average / Spot集团看 USD 总盘BU 看本币执行例子BU_SALES 市场费预算 CNY 7,200,000 汇率 7.2 → USD 1,000,000 实际 PO CNY 7,600,000 → 原币超 400,000 → 本位币可能超/可能不超看汇率Fusion 可以同时报原币超支 5.5% 本位币超支 3.1%EBS 很难原生做这个。八、预算修订与追加的治理多 BU 集团一定要分四类类型谁批Fusion 动作Budget RevisionBU CFO改 Control Budget 金额Budget TransferBU ControllerBU 内 CC 间调Supplemental BudgetGroup CFO集团下拨Forecast UpdateFPA不进 XCC只进 EPM最佳实践Forecast 不等于 Control Budget预测可以每月变控制预算只能走审批流变。很多人把“滚动预测”直接推去控交易最后业务方天天被拦——这是反模式。九、一张单为什么被拦多 BU 排错模型PR 被 Absolute Fail先看四层项目维度P-RND-001.T02 有钱吗成本中心CC-RES 有钱吗BU 维度BU_RND 有钱吗集团维度Group Reserve / Group Capex 有钱吗Fusion 的 Funds Check 结果会显示Failed at: Project P-RND-001 / Task T02 Reason: Obligation New Commitment Project Budget BU Budget OK Group Budget OK这比 EBS 的“Funds check failed”友好太多。十、多 BU 集团最佳实践 10 条可直接当方案EPM 编XCC 控PPM 管项目GL 只记账控制预算结构用 COA 子集Company BU CostCenter AccountProject集团根节点 AbsoluteBU 级 Advisory资本支出 AbsolutePR 提交即锁 Commitment不是审批后才锁PO/Invoice/Expense 分别映射 Obligation / Expenditure用 Tree 做汇总不走 EBS 式 Summary Account多币种原币 本位币都控预测归预测控制预算归控制预算项目型 BU 必须企业项目双控所有预算修订走审批系统留 Audit谁、何时、从多少到多少十一、和 EBS 一句话对照EBS 多 BU一个 GL 里多套 Budget OrganizationPR/PO 查 Encumbrance 总池项目靠 PA 再查一次同步靠并发程序。Fusion 多 BUEPM 出数 → Control Budget 实时控 → PPM 项目维并行控 → Commitment/Obligation/Expenditure 分层占用 → Tree 做集团汇总 → 多币种/多 BU/多项目原生一体。 华为MetaERP 用一个多 BU 集团（总部 + 3 个业务单元）的完整场景来讲，比单纯列功能更有用。场景设定：集团：Group Co（总部/共享中心）BU A：制造公司 BU_MFGBU
用一个多 BU 集团总部 3 个业务单元的完整场景来讲比单纯列功能更有用。场景设定集团Group Co总部/共享中心BU A制造公司 BU_MFGBU B销售公司 BU_SALESBU C研发项目型公司 BU_RND分类账LEDGER_GRP集团主账各 BU 挂在同一 Ledger 或共享 COA控制维度Company / BU / Cost Center / Account / Project系统Oracle Fusion Cloud ERP EPM Planning PPM一、最佳实践的顶层模型三层预算不要只做一层多 BU 集团最忌讳是“每个 BU 自己录一个年度预算PO 提交时查一下有没有钱”成熟做法是分三层层谁编谁控例子集团总盘Group Finance集团维度集团费用上限、资本开支上限、集团预备费BU 预算BU FinanceBU 维度BU_MFG 制造费用、BU_SALES 市场费项目/任务预算PMO / 财务项目维度P-RND-001 研发项目人工/外包Fusion 里不是“一个预算表”而是EPM Planning编Control Budget控PPM Financial Plan项目控XCC实时资金检查二、例子集团市场推广费 1000 万1. EPM Planning 里编EPM 维度Entity BU_SALES Department Marketing Account Mktg_Promo Scenario Approved Budget Version FY2026 Original Period Jan~Dec Amount 10,000,000集团层面再切BU_MFG 5,000,000 BU_SALES 10,000,000 BU_RND 3,000,000 Group reserve 2,000,000 ------------------------- Total 20,000,000EPM 负责自上而下下达自下而上汇总多版本Original / Forecast / Revision 1滚动预测2. Push 到 Fusion Budgetary Control通过 Data Management / Data Integration 把 EPM Approved Budget 写回Control Budget GRP_OPEX_2026 Source Budget Type EPM Financials module Budget Calendar FY2026 Currency USD / CNY 多币种 Control Budget Structure Company BU CostCenter Natural Account写回后 Fusion 里形成BU_SALES.Marketing.Mktg_Promo 10,000,000此时还没控制只是“可用资金基准”。三、控制规则按 BU 性格分开这是最佳实践核心很多项目失败是因为“全集团一套 Absolute”。1. 集团总部Track / AdvisoryGroup Reserve / 集团预备费 Control Level Track目的不拦单但集团 CFO 能看到“哪个 BU 开始吃预备费”2. BU_SALESAdvisory 容差BU_SALES.Marketing.Mktg_Promo Control Level Advisory Tolerance 5%行为动作金额结果PR 提交200,000PassPO 审批9,500,000Warning已用 95%但可继续PO 审批10,600,000Warning超 5% 容差触发追加审批流销售 BU 要灵活但不能无脑超。3. BU_MFGAbsolute但资本/费用分开BU_MFG.Production.Expense Advisory BU_MFG.Capex.Equipment Absolute, 0 tolerance一张 PO设备采购 800,000 BU_MFG.Capex.Equipment 预算 1,000,000 → Pass 设备采购 1,200,000 → Absolute 拦截制造业资本支出必须硬控日常维修费可以警告。4. BU_RND项目级 Absolute BU 级 AdvisoryBU_RND 研发费用Advisory Project P-RND-001Absolute一张 POProject P-RND-001 Task T02 外包研发 Account RnD Outsourcing Amount 500,000系统同时查BU_RND.RnD 可用 有 P-RND-001.T02 可用 只剩 300,000→项目预算不足直接拦即使 BU 还有钱。这就是 Fusion 比 EBS 强的地方企业维度和项目维度原生双控。四、P2P 全链路占用示例多 BU 最该给老板看的以 BU_SALES 市场费为例初始Budget 10,000,000 Commitment 0 Obligation 0 Expenditure 0 Available 10,000,000① 员工提交 PR展会费 300,000Commitment 300,000 Available 9,700,000提交即锁最佳实践。避免“10 个人同时提 PR晚上财务发现总超 200 万”。② PR 审批通过建 PO 300,000Commitment 0 Obligation 300,000 Available 9,700,000从“想花”变成“合同义务”。③ 供应商开票 120,000部分结算Obligation 180,000 Expenditure 120,000 Available 9,700,000公式不变但占用结构变了Available 10,000,000 - 300,000 - 120,000 9,580,000等等这里要写准Available Budget - Commitment - Obligation - Expenditure 10,000,000 - 0 - 180,000 - 120,000 9,700,000对因为 PO 义务还剩 180k实际发生 120k。④ 发票完全匹配 300,000Obligation 0 Expenditure 300,000 Available 9,700,000⑤ 月中集团追加预算 500,000EPM 里BU_SALES.Marketing.Mktg_Promo Revision 1 500,000Push 到 Control BudgetBudget 10,500,000 Available 10,200,000Fusion 里预算修订是“新版本/调整预算”不是重录总账余额。五、集团视角的“汇总树”怎么做Fusion 用 Tree不用 EBS 的 Summary Account。Tree: GRP_OPEX_TREE ├─ BU_MFG │ ├─ CC-PROD │ └─ CC-MAINT ├─ BU_SALES │ ├─ CC-MKT │ └─ CC-SALES-SUP └─ BU_RND ├─ CC-RES └─ P-RND-001可以控制叶子节点CC-MKT中间节点BU_SALES根节点Group Opex例如Group Opex Absolute 20,000,000 BU_SALES Advisory 10,000,000 CC-MKT Absolute 6,000,000结果BU 内灵活集团总盘硬顶市场部子项不能乱花这是多 BU 集团标准做法根硬、枝软、叶分场景。六、跨 BU 分摊/共享费用的最佳实践场景Group IT 给三个 BU 提供 SaaS 费用。错误做法BU_MFG 提 PR 买 IT 服务预算却在 Group IT正确 Fusion 做法Group IT 编“共享服务预算”通过内部账单 / 分摊规则产生 BU 级预计支出EPM 里做向下分摊Group IT 2,000,000 → BU_MFG 800,000 → BU_SALES 700,000 → BU_RND 500,000推送后BU 自己 PR 时查自己份额Group IT 看“未分摊余额”Fusion 里共享服务不是靠 GL 凭证控制而是Planning 分摊 → Control Budget 更新。七、多币种集团怎么做LEDGER_GRP本位币 USDBU_SALES CNY、BU_RND EUR最佳实践Control Budget 可按原币 本位币双轨汇率类型Corporate / Period Average / Spot集团看 USD 总盘BU 看本币执行例子BU_SALES 市场费预算 CNY 7,200,000 汇率 7.2 → USD 1,000,000 实际 PO CNY 7,600,000 → 原币超 400,000 → 本位币可能超/可能不超看汇率Fusion 可以同时报原币超支 5.5% 本位币超支 3.1%EBS 很难原生做这个。八、预算修订与追加的治理多 BU 集团一定要分四类类型谁批Fusion 动作Budget RevisionBU CFO改 Control Budget 金额Budget TransferBU ControllerBU 内 CC 间调Supplemental BudgetGroup CFO集团下拨Forecast UpdateFPA不进 XCC只进 EPM最佳实践Forecast 不等于 Control Budget预测可以每月变控制预算只能走审批流变。很多人把“滚动预测”直接推去控交易最后业务方天天被拦——这是反模式。九、一张单为什么被拦多 BU 排错模型PR 被 Absolute Fail先看四层项目维度P-RND-001.T02 有钱吗成本中心CC-RES 有钱吗BU 维度BU_RND 有钱吗集团维度Group Reserve / Group Capex 有钱吗Fusion 的 Funds Check 结果会显示Failed at: Project P-RND-001 / Task T02 Reason: Obligation New Commitment Project Budget BU Budget OK Group Budget OK这比 EBS 的“Funds check failed”友好太多。十、多 BU 集团最佳实践 10 条可直接当方案EPM 编XCC 控PPM 管项目GL 只记账控制预算结构用 COA 子集Company BU CostCenter AccountProject集团根节点 AbsoluteBU 级 Advisory资本支出 AbsolutePR 提交即锁 Commitment不是审批后才锁PO/Invoice/Expense 分别映射 Obligation / Expenditure用 Tree 做汇总不走 EBS 式 Summary Account多币种原币 本位币都控预测归预测控制预算归控制预算项目型 BU 必须企业项目双控所有预算修订走审批系统留 Audit谁、何时、从多少到多少十一、和 EBS 一句话对照EBS 多 BU一个 GL 里多套 Budget OrganizationPR/PO 查 Encumbrance 总池项目靠 PA 再查一次同步靠并发程序。Fusion 多 BUEPM 出数 → Control Budget 实时控 → PPM 项目维并行控 → Commitment/Obligation/Expenditure 分层占用 → Tree 做集团汇总 → 多币种/多 BU/多项目原生一体。