拓冰网站定制 
1 总览在 SAP S/4HANA 中物料分类账已成为强制激活的功能。但具体使用其多币种评估和实际成本核算的深度可根据企业需求决定。物料分类账Material Ledger逻辑简单可概括为日常标准价估值 月末差异分摊 实际成本还原拓展来说在会计期间内所有物料的收、发、存等后勤移动以标准成本初步估值月末通过价格确定计算出物料的期间单位价格即实际加权平均成本。随后通过物料分类账计算规则将累计的差异在库存与已发出产品之间进行合理分摊。物料价格类型设定详见之前的博文【SAP-CO】标准价S价和移动平均价V价_sap中v价与s价-CSDN博客先月结将订单结平再进行物料分类账每月一次即可。价格差异来源①采购环节差异源于采购价格、发票、汇率波动。采购件收货时物料采购合同的实际价格与标准价格的差异[借 原材料标准价值贷 应付暂估]发票对账时发票价格发生变更如价格调整、数量差异等外币采购时汇率变动导致折算差异。②价格重估差异标准成本发布发布期间因实际情况手动修改价格导致差异对采用标准价的物料交易期间一般不建议修改这个标准价格。③生产成本差异生产订单的实际投入如原材料、人工、制造费用与产出完工产品之间存在差额即生产成本结算差异 生产成本投入 - 生产成本产出实际生产效率、消耗与计划不符导致。差异记账①单层差异分配半成品和产成品之间的投入与产出之间的差异不包含原材料的差异②多层差异分配差异随物料移动在多个层级间传递采购的原材料差异会随生产领料传递到半成品半成品的差异再随产成品生产传递到产成品最终差异分摊到最终库存期末库存和已消耗部分。总的业务流入下图所示2 相关配置主要配置项SPRO→控制→产品成本控制→成本对象控制→实际成本核算/物料分类帐①分配材料分类帐类型给评估区域一般用系统标准的即可。②激活物料分类帐的评估区域工厂在财务的角度即评估范围分配到标准类型激活后是绿的的状态通常不勾选在评估价格确认绑定原材料不需要价差还原。③维护物料分类帐文档的编号范围默认是系统标准的凭证类型ML一般不自己维护ML-BELEG中的号码段是分配给不同的业务。④定义材料分类账组的变化类型总帐科目的重估---仅在总帐科目层面进行重估总帐科目的重估和CO科目分配---同时在总帐和成本对象层面进行重估会将重估差异分配到相应的成本中心或订单。这个变化类型需要和移动类型关联分配达成自动正确处理估价和成本核算。⑤指定材料分类账组的变化类型业务类型组中关联上一个运动类型组用于分类不同的物料移动类型。⑥激活实际成本核算1 作业更新不与价格确定相关-----差异还原到生产订单2 作业更新与价格确定相关------直接还原到产品上通常选择1 方便分析差异。⑦激活实际成本的在产品CKMSTART - 将评估范围设置为生产 激活后不要取消激活。价差科目配置-OBYCOBYC里面的PRD成本价格差额通过评估修改(PRA/PRF/PRU)和评估级别的组合关联匹配对应的会计科目来控制差异的会计处理计入库存或损益科目单层的成本差异设置PRV多层是PRY通常这两个价差设置会保持一致期末结存的差异放在LKW没有对象和其他没有明细的差异放在COC里面一般是主营业成本消耗。3 操作生产前端操作、标准成本发布以及月结等具体操作步骤前面博文均有详细解析不在本文中详细展示。月结完成以后在CKMLCP里面创建变式执行物料帐也是按月进行的。前置物料情况20260812Z1的物料为S价在收货入库的时候与外部金额差异会记录20260812Z2物料未V价收货入库的时候不受影响。CKM3可以看到物料在期间的价格以及差异来源这里面和结算相关的标识可以看到该物料重要步骤状态如果物料分类账等操作执行完成这里与结算相关标识会是绿的。KO88结算生产订单测试运行无误后候选检查、取消测试执行结算完成后点击左上角明细查看结算凭证。有差异的话双击进入会计凭证可以看到差异记账明细这里是工时差异CKMLCP物料分类账每个月都需要新建一个变式事务代码进入后需要创建当前期间的成本核算变式选中工厂后点开处理的一栏按照指引的流程步骤执行进入参数保存并执行查看状态如果有错误查看日志明细过账关账这一步执行后会产生价差得会计凭证如果这时候发现物料等异常情况需要把这一步冲销把凭证冲销掉。这一步的重估物料一般不选差异会结存到期末结存科目选上的话会重估到库存科目。最后执行完成后可以回到CKM3里面显示物料凭证中查看会计凭证明细分析差异消耗流转4 补充①在做测试的过程中开启账期报错“ MPV_DATE_CHECK发生了错误”可参考下面这个博问的方法给用户加上参数文件即可su3或者当前界面直接系统-用户参数文件-用户数据更改。MMPV开启账期提示MMPV_DATE_CHECK错误_note 1082841-CSDN博客②在学习测试过程中使用的是KO88结算的是测试生成订单的物料其他在测试系统中的物料没有做结算那么在第二部的时候执行会提示错误日志但是之前结算的物料状态是成功了也是可以继续执行的最后测试的物料也顺利产生会计凭证了。正式操作的时候是不建议在有错误的情况下继续执行。 【SAP CO】物料分类账（ML）逻辑和操作学习与测试
1 总览在 SAP S/4HANA 中物料分类账已成为强制激活的功能。但具体使用其多币种评估和实际成本核算的深度可根据企业需求决定。物料分类账Material Ledger逻辑简单可概括为日常标准价估值 月末差异分摊 实际成本还原拓展来说在会计期间内所有物料的收、发、存等后勤移动以标准成本初步估值月末通过价格确定计算出物料的期间单位价格即实际加权平均成本。随后通过物料分类账计算规则将累计的差异在库存与已发出产品之间进行合理分摊。物料价格类型设定详见之前的博文【SAP-CO】标准价S价和移动平均价V价_sap中v价与s价-CSDN博客先月结将订单结平再进行物料分类账每月一次即可。价格差异来源①采购环节差异源于采购价格、发票、汇率波动。采购件收货时物料采购合同的实际价格与标准价格的差异[借 原材料标准价值贷 应付暂估]发票对账时发票价格发生变更如价格调整、数量差异等外币采购时汇率变动导致折算差异。②价格重估差异标准成本发布发布期间因实际情况手动修改价格导致差异对采用标准价的物料交易期间一般不建议修改这个标准价格。③生产成本差异生产订单的实际投入如原材料、人工、制造费用与产出完工产品之间存在差额即生产成本结算差异 生产成本投入 - 生产成本产出实际生产效率、消耗与计划不符导致。差异记账①单层差异分配半成品和产成品之间的投入与产出之间的差异不包含原材料的差异②多层差异分配差异随物料移动在多个层级间传递采购的原材料差异会随生产领料传递到半成品半成品的差异再随产成品生产传递到产成品最终差异分摊到最终库存期末库存和已消耗部分。总的业务流入下图所示2 相关配置主要配置项SPRO→控制→产品成本控制→成本对象控制→实际成本核算/物料分类帐①分配材料分类帐类型给评估区域一般用系统标准的即可。②激活物料分类帐的评估区域工厂在财务的角度即评估范围分配到标准类型激活后是绿的的状态通常不勾选在评估价格确认绑定原材料不需要价差还原。③维护物料分类帐文档的编号范围默认是系统标准的凭证类型ML一般不自己维护ML-BELEG中的号码段是分配给不同的业务。④定义材料分类账组的变化类型总帐科目的重估---仅在总帐科目层面进行重估总帐科目的重估和CO科目分配---同时在总帐和成本对象层面进行重估会将重估差异分配到相应的成本中心或订单。这个变化类型需要和移动类型关联分配达成自动正确处理估价和成本核算。⑤指定材料分类账组的变化类型业务类型组中关联上一个运动类型组用于分类不同的物料移动类型。⑥激活实际成本核算1 作业更新不与价格确定相关-----差异还原到生产订单2 作业更新与价格确定相关------直接还原到产品上通常选择1 方便分析差异。⑦激活实际成本的在产品CKMSTART - 将评估范围设置为生产 激活后不要取消激活。价差科目配置-OBYCOBYC里面的PRD成本价格差额通过评估修改(PRA/PRF/PRU)和评估级别的组合关联匹配对应的会计科目来控制差异的会计处理计入库存或损益科目单层的成本差异设置PRV多层是PRY通常这两个价差设置会保持一致期末结存的差异放在LKW没有对象和其他没有明细的差异放在COC里面一般是主营业成本消耗。3 操作生产前端操作、标准成本发布以及月结等具体操作步骤前面博文均有详细解析不在本文中详细展示。月结完成以后在CKMLCP里面创建变式执行物料帐也是按月进行的。前置物料情况20260812Z1的物料为S价在收货入库的时候与外部金额差异会记录20260812Z2物料未V价收货入库的时候不受影响。CKM3可以看到物料在期间的价格以及差异来源这里面和结算相关的标识可以看到该物料重要步骤状态如果物料分类账等操作执行完成这里与结算相关标识会是绿的。KO88结算生产订单测试运行无误后候选检查、取消测试执行结算完成后点击左上角明细查看结算凭证。有差异的话双击进入会计凭证可以看到差异记账明细这里是工时差异CKMLCP物料分类账每个月都需要新建一个变式事务代码进入后需要创建当前期间的成本核算变式选中工厂后点开处理的一栏按照指引的流程步骤执行进入参数保存并执行查看状态如果有错误查看日志明细过账关账这一步执行后会产生价差得会计凭证如果这时候发现物料等异常情况需要把这一步冲销把凭证冲销掉。这一步的重估物料一般不选差异会结存到期末结存科目选上的话会重估到库存科目。最后执行完成后可以回到CKM3里面显示物料凭证中查看会计凭证明细分析差异消耗流转4 补充①在做测试的过程中开启账期报错“ MPV_DATE_CHECK发生了错误”可参考下面这个博问的方法给用户加上参数文件即可su3或者当前界面直接系统-用户参数文件-用户数据更改。MMPV开启账期提示MMPV_DATE_CHECK错误_note 1082841-CSDN博客②在学习测试过程中使用的是KO88结算的是测试生成订单的物料其他在测试系统中的物料没有做结算那么在第二部的时候执行会提示错误日志但是之前结算的物料状态是成功了也是可以继续执行的最后测试的物料也顺利产生会计凭证了。正式操作的时候是不建议在有错误的情况下继续执行。